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資金繰りを正しく行うために欠かせないのが資金繰り表です。日々の入出金、今後の支払い・入金予定を整理し、「いつ・いくら資金が残るのか」を予測するための実務ツールです。特に中小企業では、Excelや手書きで管理されていることが多く、更新作業や属人化が原因で「正しく運用できていない」ケースも少なくありません。この記事では、資金繰り表の基本構造・見方・作り方の考え方を、初心者にもわかりやすく解説します。
資金繰り表とは？目的と役割を簡単に理解する
資金繰り表は、以下のことを可視化するために作られます。
●手元資金の「現在値」
●今後の入金・支払いの予定
●将来の現金残高
●資金ショートの可能性
言い換えると、“お金が足りなくなる前に気づくための表”です。売掛金の入金タイミングや支払いの集中など、現金の動きは複雑ですが、資金繰り表を使うことで、これらを一つの表で管理できます。
資金繰り表の基本構造｜これだけ押さえればOK
資金繰り表は複雑なものに見えますが、構造はとてもシンプルです。
①開始残高
ある日の時点で手元にある現金・預金の金額
②入金予定
売掛金、振込入金、その他の入金
③出金予定
仕入れ、外注費、給与、家賃、税金など
④差引残高
開始残高+入金−出金
つまり、資金繰り表はこの4つの項目を時系列で並べただけの表です。日次・週次・月次など、会社の状況に合わせて期間を選択します。この差引残高がマイナスになりそうな日が事前に見えることが最大のメリットです。
資金繰り表の見方｜どこを注視すべきか？
資金繰り表を見る際のポイントはシンプルです。
①残高が減り続ける日がないか
赤字の日ではなく、残高がマイナスに向かう日が危険。
②支払いが集中するタイミング
給与・家賃・仕入れなど「月末に固まる企業」は要注意。
③売掛金の入金サイクル
入金が遅れれば、資金繰りはすぐに悪化します。
④未来のキャッシュアウトを把握できているか
税金、賞与、設備投資など「忘れた頃の支払い」が影響しがち。
資金繰り表の目的は“予測”です。過去ではなく、未来の資金の動きを把握するための資料として使います。
資金繰り表の作り方｜初心者でもできる6ステップ
資金繰り表は以下の手順だけで作成できます。
Step1｜期間と単位（日次・週次）を決める
- 小規模企業→日次
- 在庫や仕入れが多い企業→日次
- キャッシュが安定している企業→週次でも可
Step2｜開始残高を設定する
銀行口座の残高をそのまま入力すればOK。
Step3｜入金予定を整理する
例：売掛金の回収日、振込予定、補助金など。いつ・いくら入るかを記載するだけです。
Step4｜出金予定を整理する
給与、外注費、家賃、税金、仕入れなど「いつ払うか」を並べる。
Step5｜差引残高を計算する
計算式は単純：開始残高+入金−出金=差引残高
Step6｜資金ショートの可能性を確認する
差引残高がマイナスに向かうタイミングが最重要チェックポイント。
Excel管理の限界と、資金繰りを“継続できる設計”にする重要性
資金繰り表は作るだけでなく、“運用し続けられるか”がもっと大切です。しかし、Excelでの運用では更新作業に時間がかかる、数式崩れ・入力ミスが起きやすい、担当者依存になりやすいなどの課題があります。また、複数口座の管理も煩雑です。資金繰り表は「作った瞬間」がゴールではなく、毎日更新してこそ価値があるツール。
手作業が多いほど、続かなくなります。
Moneytree Businessで、資金繰り表を自動化
MoneytreeBusinessは2025年9月に「資金繰り表機能」をリリースしました。
- 銀行・カード明細をリアルタイム自動反映
- 売掛金・支払い予定にもとづく資金繰り予測
- 資金ショートの兆候を自動検知
- 複数口座の残高をまとめて可視化
- 手動更新ゼロで属人化を防止
資金繰り表を「作る」から「運用する」へ変えるための機能です。
まとめ：資金繰り表は“未来を読むための道具”。継続しやすい仕組みが重要
資金繰り表は、会社のキャッシュがいつ不足するのか、どこでリスクがあるのかを事前に把握するための最重要ツールです。継続的に運用するためには、入出金の自動反映や未来予測など、手作業を減らす仕組みが欠かせません。MoneytreeBusinessの資金繰り表機能を活用することで、資金繰り管理をより正確に、負担なく続けることができます。
